ACCRINT
הפונקציה ACCRINT מחשבת את הריבית הנצברת על נייר ערך שמשלם ריבית תקופתית. הסכום שיחושב הוא סך הריבית שנצברה מתאריך ההנפקה, ולא הסכום שנצבר מאז התשלום האחרון.
ACCRINT(הנפקה, ראשון, סילוק, שיעור-שנתי, נקוב, תדירות, בסיס-ימים)
הנפקה: ערך תאריך ושעה או מחרוזת תאריך המייצגים את התאריך שבו הונפק נייר הערך במקור.
ראשון: ערך תאריך ושעה או מחרוזת תאריך המייצגים את התאריך של תשלום הריבית הראשונה. ראשון חייב להופיע אחרי התאריך שהוגדר עבור הנפקה.
סילוק: ערך תאריך ושעה או מחרוזת תאריך המייצגים את תאריך יישוב הסחר, בדרך כלל יום אחד או יותר אחרי תאריך הסחר. סילוק חייב להופיע אחרי התאריך שהוגדר עבור הנפקה.
שיעור-שנתי: ערך מספרי המייצג את שיעור הקופון השנתי או את שיעור הריבית השנתית הנקוב של נייר הערך המשמש לקביעת תשלומי ריבית תקופתיים. שיעור-שנתי חייב להיות גדול מ‑0, ומוזן כשבר עשרוני (לדוגמה, 0.08) או עם סימן אחוז (לדוגמה, 8%).
נקוב: ערך מספרי המייצג את הערך הנקוב או את ערך הפרעון של נייר הערך. נקוב הוא בדרך כלל מספר כגון 100, 1,000, או 1,000,000. נקוב מעוצב בדרך כלל כמטבע. אם נקוב מושמט (פסיק, אך ללא ערך), המערכת מניחה שהערך הנקוב הוא 1000.
תדירות: ערך מודאלי המציין את מספר הקופונים או תשלומי הריבית התקופתית מדי שנה.
שנתי (1): תשלום אחד בשנה.
חצי-שנתי (2): שני תשלומים בשנה.
רבעוני (4): ארבעה תשלומים בשנה.
בסיס-ימים: ערך מודאלי אופציונלי המגדיר את מספר הימים בחודש ובשנה (מוסכמת בסיס-ימים) המשמשים בחישובים.
30/360 (0 או הושמט): 30 ימים בחודש, 360 ימים בשנה, לפי שיטת ה‑NASD לחישוב תאריכים החלים ב‑31 בחודש.
בפועל/בפועל (1): הימים בפועל בכל חודש, הימים בפועל בכל שנה.
בפועל/360 (2): הימים בפועל בכל חודש, 360 ימים בשנה.
בפועל/365 (3): הימים בפועל בכל חודש, 365 ימים בשנה.
30 א׳/360 (4): 30 ימים בחודש, 360 ימים בשנה, לפי השיטה האירופית לחישוב תאריכים החלים ב‑31 בחודש.
הערות
המטבע שמוצג בתוצאת הפונקציה הזאת נקבע לפי הגדרות ״שפה ואזור״ (ב״העדפות המערכת״ ב‑macOS 12 ובגירסאות מוקדמות יותר, ב״הגדרות מערכת״ ב-macOS 13 ואילך וב״הגדרות״ ב‑iOS וב‑iPadOS).
דוגמה 1 |
|---|
נניח שהינך שוקל/ת לרכוש נייר ערך היפותטי. נייר הערך הונפק ב‑14 בדצמבר 2008(הנפקה), תשלום הריבית הראשון שלו יתבצע ב‑1 ביולי 2009 (ראשון), מועד הסילוק שלו הוא הראשון במאי 2009 (סילוק), הוא משלם ריבית בשיעור שנתי של 10% (שיעור-שנתי) מדי חצי שנה (תדירות), הערך הנקוב שלו הוא $1000 (נקוב), והריבית שלו מחושבת לפי בסיס של 30/360 ימים (בסיס-ימים). שים/י לב שבדוגמה זו, ההנחה היא שתאריך הסילוק חל לפני תאריך תשלום הריבית הראשון. =ACCRINT ("14/12/2008","01/07/2009","01/05/2009",0.10, 1000, 2, 0) תחזיר את הערך 38.0555555555556 בקירוב, שמייצג את הריבית שנצברה בין תאריך ההנפקה לתאריך הסילוק. |
דוגמה 2 |
|---|
נניח שהינך שוקל/ת לרכוש את אותו נייר ערך שתואר בדוגמה 1, מלבד העובדה שמועד היישוב חל ב‑15 בספטמבר 2009, לאחר תשלום הריבית הראשון. =ACCRINT ("14/12/2008","01/07/2009","15/09/2009",0.10, 1000, 2, 0) תחזיר את הערך 75.2777777777778 בקירוב, שמייצג את הריבית שנצברה בין תאריך ההנפקה לתאריך הסילוק. |