INTERET.ACC.MAT
La fonction INTERET.ACC.MAT calcule les intérêts courus totaux ajoutés au prix d’achat d’un titre et payés au vendeur lorsque le titre ne verse d’intérêts qu’à l’échéance.
INTERET.ACC.MAT(émission; règlement; taux-annuel; valeur nominale; base-journalière)
émission : Une valeur de date/heure ou une chaîne de date représentant la date d’émission originale du titre.
règlement : Une valeur de date/heure ou une chaîne de date représentant la date de règlement de la transaction, généralement postérieure d’un ou de plusieurs jours à la date de la transaction. règlement doit correspondre à une date ultérieure à celle indiquée pour émission.
taux-annuel : Une valeur numérique représentant le taux de coupon annuel ou le taux d’intérêt annuel établi du titre, servant à déterminer les paiements d’intérêts périodiques. L’argument taux-annuel doit être supérieur à 0, et doit être saisi sous la forme soit d’un nombre décimal (par exemple 0,08), soit d’un pourcentage (par exemple 8 %).
valeur nominale : Une valeur numérique représentant la valeur nominale ou la valeur à maturité du titre. valeur nominale est généralement un nombre tel que 100, 1 000 ou 1 000 000. valeur nominale se présente souvent sous la forme de devise. En cas d’omission de valeur nominale (point-virgule sans autre valeur indiquée), la valeur de 1 000 est attribuée par défaut à valeur nominale.
base-journalière : Valeur modale facultative indiquant le nombre de jours par mois et par an (convention base-journalière) utilisés dans les calculs.
30/360 (0 ou omis) : 30 jours dans un mois, 360 jours dans une année, en utilisant la méthode NASD pour les dates tombant le 31 d’un mois.
réels/réels (1) : Jours réels chaque mois, jours réels chaque année.
réels/360 (2) : Jours réels chaque mois, 360 jours par an.
réels/365 (3) : Jours réels chaque mois, 365 jours par an.
30E/360 (4) : 30 jours dans un mois, 360 jours dans une année, en utilisant la méthode européenne pour les dates tombant le 31 d’un mois.
Remarques
La devise affichée dans les résultats de cette cellule dépend de vos réglages Langue et région (dans Préférences Système sous macOS 12 et antérieur, dans Réglages Système sous macOS 13 et ultérieur et dans Réglages sous iOS et iPadOS).
Exemple |
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Supposons que vous envisagiez un investissement dans un titre. Le titre a été émis le 14 décembre 2007 (émission), sera réglé le 1er mai 2009 (règlement), a une valeur nominale de 1 000 € (valeur nominale) et ne verse des intérêts à un taux annuel de 10 % (taux-annuel) calculés selon une base-journalière 30/360 (base-journalière) qu’à l’échéance. =INTERET.ACC.MAT("14/12/07"; "01/05/2009"; 0,10; 1000; 0) renvoie environ 138,055555555556, ce qui représente les intérêts courus entre la date d’émission et la date de règlement. Ce montant serait ajouté au prix convenu afin de déterminer le montant que l’acheteur du titre doit au vendeur. |