PIT 2024/2025: jak rozliczyć?

PIT, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych, stanowi jedno z najważniejszych zobowiązań, które musi uregulować każda osoba osiągająca podlegające opodatkowaniu dochody. Rozliczenie PIT warto rozliczyć w 2025 roku za pośrenictwem programu online. Dowiedz się więcej na temat deklaracji PIT 2024 i w łatwy sposób ureguluj PIT 2024, odnosząc przy tym jak największe korzyści.

Sam termin PIT (Personal Income Tax) odnosi się bezpośrednio do podatku dochodowego od osób fizycznych, równocześnie jednak najczęściej podatnicy określają w ten sposób druki deklaracji podatkowej składane do odpowiedniego urzędu skarbowego w celu dokonania rozliczenia rocznego. Te przyjmują jednak różne formy, uzależnione m.in. od rodzaju opodatkowania i typu osiąganych dochodów. Obecnie coraz rzadziej mamy również do czynienia z tradycyjnymi formularzami. Najczęściej zastępuje je program do rozliczania, który oferuje prosty w obsłudze kreator, pozwalający dowiedzieć się więcej na temat odpowiednich druków, szybko i bezpiecznie wypełnić deklarację, odliczyć przysługujące ulgi, a na koniec wysłać PIT do właściwego urzędu skarbowego. Zeznanie podatkowe dzięki narzędziom udostępnianym przez Ministerstwo Finansów nie musi kojarzyć się z problemami i stratą czasu. Warto dowiedzieć się jednak więcej na jego temat. Pozwoli to nie tylko uniknąć pomyłek, ale również znaleźć spore oszczędności podczas rozliczania PIT.

Źródło: nikamo/Shutterstock.com

Rozliczanie PIT-ów 2024/2025: jaki formularz wybrać?

Podstawowy problem wielu podatników dotyczy wyboru odpowiedniego druku. Rozróżnienie jest przy tym stosunkowo proste i opiera się na kilku rodzajach podstawowych formularzy:

• PIT-37: to najpopularniejszy druk, składany przez osoby osiągające przychód wyłącznie za pośrednictwem płatników. Wypełniają go osoby osiągające dochody na podstawie umowy o pracę czy umów cywilnoprawnych. W tym celu niezbędne jest także uzyskanie od płatnika druku PIT-11. PIT-37 może służyć zarówno do rozliczenia indywidualnego, jak i wspólnego z małżonkiem czy dla osób samotnie wychowujących dzieci,
• PIT-36: osoby, które osiągnęły przychód bez pośrednictwa płatnika (np. z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej) i rozliczają się według skali podatkowej, są zobowiązane do złożenia deklaracji PIT-36. Ponadto zrobią to również podatnicy, którzy rozliczają straty z lat wcześniejszych, przychód małoletnich w ramach rozliczenia własnych przychodów czy odliczają podatek minimalny od posiadanych środków trwałych,
• PIT-36L: przedsiębiorcy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą, którzy rozliczają podatek liniowy, składają PIT-36L,
• PIT-28: dla osób rozliczających się na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych przewidziano formularz PIT-28. Obejmuje to z jednej strony przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą, wspólników spółek cywilnych oraz jawnych, jak i podatników rozliczających przychód z tytułu najmu, dzierżawy, podnajmu, poddzierżawy i podobnych,
• PIT-38: przy pomocy druku PIT-38 rozliczają się podatnicy, którzy osiągnęli przychód z tytułu zbycia papierów wartościowych, udziałów w spółkach, pochodnych instrumentów finansowych czy realizacji praw z ich tytułu,
• PIT-39: podlegające opodatkowaniu przychody z tytułu prywatnego zbycia nieruchomości lub realizacji praw związanych z nieruchomościami powinny znaleźć się na formularzu PIT-39.

PIT-y 2024/2025: do kiedy rozliczyć?

Kolejna kluczowa z perspektywy podatnika informacja dotyczy terminów rozliczenia PIT za 2024 rok. Oczywiście podatek rozlicza się za ubiegły rok (np. PIT 2024 w 2025 roku). Dokładna data zależy przede wszystkim od rodzaju składanej deklaracji. W 2025 roku niektórzy podatnicy się po raz kolejny w poźniejszym terminie. Bez zmian pozostanie termin 30 kwietnia 2025 r. skierowany dla deklaracji PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38. Zmienił się termin składania PIT-28 (ryczałt). Przedsiębiorcy opodatkowani ryczałtem zyskają w 2025 roku więcej czasu na rozliczenie. W ich przypadku termin przypada również 30 kwietnia 2025 roku. Więcej na ten temat w arykule ,,Do kiedy PIT za 2024 rok? Terminy rozliczeń".

Stawka PIT 2025: ile wynosi?

Od 2022 roku została zmniejszona stawka podatku PIT z 17% do 12% przy zarobkach do 120 000 zł. Po przekroczeniu tej kwoty podatek wynosi 10.800 zł plus 32% nadwyżki ponad 120 000 zł.

Wysokość podatku zależy przede wszystkim od formy opodatkowania. Najpopularniejszy model to skala podatkowa, którą objęte są m.in. osoby zatrudnione oraz przedsiębiorcy, którzy wybrali ten rodzaj opodatkowania.

Przedsiębiorcy mogą przy tym wybrać inne formy opodatkowania, w tym podatek liniowy, w którym opłaca się ujednoliconą stawkę 19%. Oprócz tego do ich dyspozycji pozostaje również karta podatkowa lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Kwota wolna od podatku a PIT

Obliczając wysokość opodatkowania, nie należy zapominać o kwocie wolnej o podatku. Od stycznia 2022 roku wynosi ona 30 000 zł. Podatnicy, których dochody nie przekroczą kwoty 30 000 zł, są zwolnieni z podatku, z kolei ci, którzy uzyskują dochody ponad nadwyżkę 30 000 zł do momentu przekroczenia I progu podatkowego - zapłacą podatek w wysokości 12%. Zmianie uległa rówież kwota zmniejszająca podatek. Wynosi ona aktualnie 300 zł. Więcej w poradniku ,,Kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek".

Rozliczenie wspólnie z małżonkiem i dla osób samotnie wychowujących dzieci

Dobrym sposobem na obniżenie wysokości zobowiązania względem fiskusa jest wspólne rozliczenie z małżonkiem bądź zastosowanie ulgi dla samotnych rodziców. Więcej o tym dowiesz się z kompleksowego poradnika ,,Wspólne rozliczenie z małżonkiem" oraz ,,Ulga dla samotnego rodzica".

Ulgi i odliczenia od podatku w PIT 2024/2025

W trakcie rozliczania PIT 2024/2025 można również zastosować ulgi i odliczenia od podatku. Dzięki nim możliwe staje się obniżenie podstawy obliczenia, a co za tym idzie również uzyskanie oszczędności na rozliczeniu pitów 2024. Do najpopularniejszych ulg należą:

• Ulga na Internet,
• Ulga prorodzinna,
• Ulga dla krwiodawców,
• Ulga rehabilitacyjna,
• Ulga z tytułu darowizn na cele kościelne, darowizn na pożytek publiczny,
• Ulga z tytułu wpłat na IKZE,
• Ulga termomodernizacyjna.

Bez PIT dla młodych

Osoby poniżej 26 roku życia, które osiągają dochody z tytułu stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, pracy nakładczej lub umowy zlecenia, są w pełni zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych. Warto jednak mieć na uwadze zmiany Polskiego Ładu. Próg zwolnienia w Polskim Ładzie co prawda nie został zmieniony (nadal wynosi  85.528 zł), jednak zmieniły się zasady opłacania składki zdrowotnej, a ta nie będzie już odliczana od podstawy opodatkowania. Zmiany w wysokości składki zdrowotnej odczują też młodzi. 

Rozliczanie PIT 2024 / 2025: jak to zrobić?

W przypadku rozliczenia PIT 2024 będzie można skorzystać z takich samych rozwiązań jak w poprzednich latach. Sposób rozliczenia będzie przy tym w głównej mierze uzależniony od wybranej formy doręczenia zeznania do odpowiedniego urzędu skarbowego. Do dyspozycji pozostaje kilka opcji:

• Doręczenie PIT do urzędu skarbowego w formie fizycznej: wciąż można dostarczyć fiskusowi wypełniony formularz, stawiając się osobiście w odpowiednim urzędzie,
• Wysyłka PIT pocztą: formularz może być również wysłany listem poleconym na adres urzędu,
• Rozliczenie PIT online i wysyłka drogą elektroniczną: w tym celu można skorzystać z kilku opcji. Przydatny okaże się program PIT (taki jak aplikacja e-pity). Rozliczenie PIT 37 może również odbyć się za pośrednictwem Portalu Podatkowego Ministerstwa Finansów. W tym celu stworzono usługę Twój e-PIT. Do wysyłki dojdzie niemal automatycznie, a użytkownik będzie musiał jedynie uzupełnić podstawowe dane na swój temat.
• Inny sposób: osoby pozbawione wolności mogą dostarczyć PIT administracji zakładu karnego lub aresztu śledczego, żołnierze zrobią to u dowódcy jednostki, marynarze i obsługa statków mogą skorzystać ze wsparcia kapitana jednostki, a osoby przebywające za granicą mogą udać się do urzędu konsularnego.

Jak wypełnić PIT online? Program do rozliczania PIT

Zdecydowanie najwygodniejszym sposobem rozliczenia PIT 2024/2025 będzie skorzystanie z możliwości, jakie daje Internet. Darmowy program PIT, taki jak e-pity, umożliwia bardzo łatwy wybór odpowiedniego formularza oraz jego wypełnienie. Dzięki komunikacji z serwerami Ministerstwa Finansów możliwe stanie się również pobranie danych przesłanych przez pracodawcę, więc nie będzie konieczne sięganie po PIT-11 i własnoręczne przenoszenie umieszczonych w nim danych. Bardzo łatwe będzie również skorzystanie ze wszystkich przysługujących ulg i odliczeń od podatku oraz wskazanie organizacji pożytku publicznego, której będzie można przekazać 1,5% podatku. Program PIT 2024 weryfikuje poprawność wprowadzonych danych, a wysyłka odbywa się na podstawie danych weryfikacyjnych bez konieczności użycia np. podpisu kwalifikowanego.

W bardzo łatwy sposób PIT można rozliczyć poprzez usługę Twój e-PIT przygotowaną przez Ministerstwo Finansów. Po zalogowaniu (np. z wykorzystaniem profilu zaufanego) wystarczy przejrzeć zgodność dokumentów nadesłanych przez pracodawców czy zleceniodawców ze stanem faktycznym i przesłać deklarację do urzędu skarbowego.

OPP: jak przekazać 1.5% podatku?

Rozliczanie PITów 2024/2025 umożliwi również tradycyjne przekazanie podatku na rzecz wskazanej organizacji pożytku publicznego. W 2024 roku podatnicy nadal będą mieli możliwość przekazania nie 1% podatku na rzecz OPP, jak miało to miejsce dotychczas, lecz 1,5 %. Więcej w poradniku ,,1,5% na rzecz OPP". 

Zwrot podatku 2025: ile trzeba będzie czekać?

Osoby, które w ciągu roku zapłaciły więcej zaliczek na podatek dochodowy, niż wyniosło faktyczne zobowiązanie, zyskują prawo do otrzymania zwrotu podatku. Rozliczanie PITów 2024 będzie pod tym względem podobne do wcześniejszych lat: standardowy okres oczekiwania (w przypadku dostarczenia do urzędu fizycznej deklaracji) wyniesie do 3 miesięcy. Rozliczenie PIT online pozwoli natomiast uzyskać środki maksymalnie w ciągu 45 dni. W związku z tym to kolejny argument przemawiający za tym sposobem rozliczenia PIT-u 2024/2025.    

Autor: Paweł  Łaniewski,

aktualizacja: Iwona Maczalska, Ewelina Czechowicz